Simulateur de revenus TNS : indépendants et professions libérales
Entrepreneur individuel, gérant majoritaire de SARL ou d’EURL, micro-entrepreneur ou professionnel libéral (médecin, infirmier, kinésithérapeute, avocat, expert-comptable, architecte…) : estimez vos cotisations sociales 2026 avec les barèmes de votre caisse, votre impôt sur le revenu et ce qui vous reste chaque mois. Partez de votre chiffre d’affaires, de votre liasse 2035 ou 2033, ou du revenu net que vous visez.
Le simulateur détaille le super brut et la base de vos cotisations, chiffre vos premières années et vos arriérés, et indique les cases à remplir : revenu brut social (DD, DSDE), 5QC, 5KC, ratio conventionné.
Simulateur : revenu d’un indépendant
Paramètres 2026Arriérés de cotisations
Cotisations facultatives (PER, Madelin)
Comment utiliser ce simulateur
Choisissez votre statut et votre activité. Pour une profession libérale réglementée, indiquez votre profession : les cotisations 2026 de votre caisse (CARMF, CARPIMKO, CARCDSF, CAVP, CNBF, CAVEC, Cipav…) s’appliquent. Trois points de départ sont possibles : votre chiffre d’affaires et vos charges, votre liasse fiscale (le simulateur reconstitue le revenu brut social comme le cadre 8 de la 2035-B ou la 2033-D), ou le revenu net que vous visez.
Quatre onglets détaillent le résultat : le calcul (super brut, abattement de 26 %, base et taux de chaque cotisation), la trésorerie (régularisation, arriérés et majorations, premières années), la protection sociale (trimestres, indemnités journalières, ATI) et l’impôt, avec les cases de la déclaration de revenus. Praticien conventionné : saisissez vos recettes conventionnées du relevé SNIR pour appliquer la prise en charge de l’Assurance maladie sur la bonne part de vos revenus.
Les cotisations d’un indépendant représentent environ 30 % du revenu avant cotisations : nettement moins que les charges sur un salaire. En contrepartie, la protection sociale est plus légère, en particulier pour la retraite et les arrêts de travail.
Ce qu'il faut retenir
- Première année : les cotisations provisionnelles sont calculées sur une base forfaitaire de 9 131 € (19 % du plafond de la Sécurité sociale), soit environ 3 600 €, puis régularisées l’année suivante sur votre revenu réel. Anticipez cette régularisation dans votre trésorerie.
- Assiette 2026 : depuis 2026, les cotisations sont calculées sur le revenu professionnel diminué d’un abattement forfaitaire de 26 %, que vous soyez entrepreneur individuel ou gérant majoritaire.
- Gérant majoritaire : les cotisations sont calculées sur votre rémunération et sur la part de dividendes dépassant 10 % du capital.
- Protection : une prévoyance complémentaire et un contrat retraite sont souvent indispensables pour compenser un régime de base limité.
Combien de cotisations paie un indépendant en 2026 ?
Pour 40 000 € de revenu professionnel avant cotisations, un gérant majoritaire ou un entrepreneur individuel paie environ 12 420 € de cotisations et garde 27 580 € avant impôt, soit 31 % de cotisations. En micro-entreprise, les cotisations sont un pourcentage fixe du chiffre d’affaires.
| Revenu avant cotisations | Cotisations | Revenu net avant impôt |
|---|---|---|
| 20 000 € | 5 808 € | 14 192 € |
| 40 000 € | 12 419 € | 27 581 € |
| 60 000 € | 19 252 € | 40 748 € |
| 89 000 € | 28 050 € | 60 950 € |
Un simulateur donne un ordre de grandeur. En micro-entreprise, utilisez plutôt notre simulateur auto-entrepreneur, avec l’échéancier Urssaf et les seuils. Pour remplir votre déclaration de revenus (cases 5QC, DSDE, ratio conventionné) ou vérifier vos cotisations, voir notre aide à la déclaration de revenus (à partir de 500 € HT) et notre accompagnement des professions libérales, ou demandez un devis : nous répondons sous 24 h ouvrées.
Questions fréquentes
Le TNS (gérant majoritaire, entrepreneur individuel) cotise au régime des indépendants, avec des cotisations plus faibles et une protection plus limitée. Le dirigeant assimilé salarié (président de SAS, gérant minoritaire) cotise au régime général, sans assurance chômage, avec des charges plus élevées.
Par prélèvements mensuels ou trimestriels auprès de l’URSSAF, sur la base du dernier revenu connu, avec une régularisation une fois le revenu réel déclaré. Vous pouvez demander une modulation en cours d’année si votre activité évolue.
Un artisan, un commerçant ou un professionnel libéral non réglementé paie en 2026 environ 3 600 € de cotisations provisionnelles la première année, calculées sur une base forfaitaire de 9 131 € (19 % du plafond de la Sécurité sociale), formation professionnelle comprise. Une fois le revenu réel déclaré, l’Urssaf régularise : pour 60 000 € de bénéfice, environ 15 700 € restent à payer l’année suivante, en plus des cotisations de l’année. Avec l’ACRE, les cotisations de la première année sont réduites.
Les médecins, infirmiers, kinésithérapeutes, avocats, experts-comptables, architectes et autres professions réglementées cotisent à l’Urssaf pour la maladie, les allocations familiales et la CSG, et à leur caisse de retraite (CARMF, CARPIMKO, CNBF, CAVEC, Cipav…) pour la retraite de base, la complémentaire et l’invalidité-décès. Pour les praticiens conventionnés, l’Assurance maladie prend en charge une partie des cotisations. Le simulateur applique les barèmes 2026 de chaque caisse, hors notaires.
Le revenu brut social se calcule dans le cadre 8 de la 2035-B : résultat fiscal (excédent CE moins insuffisance CN), plus les cotisations sociales personnelles (BK), la CSG déductible (BV) et les exonérations fiscales (CS, AW, CU, CI, CO, CJ, DG, DH), plus les sommes à réintégrer (DE) et moins les sommes à déduire (DB). Le total va en case DD, ou DC s’il est négatif, puis dans le volet social de la déclaration de revenus. L’Urssaf applique ensuite l’abattement de 26 %, compris en 2026 entre 846 € et 62 478 €.
En déclaration contrôlée, le bénéfice de la 2035 va en case 5QC de la 2042-C-PRO (5QE en cas de déficit). Le volet social reprend le revenu brut social en case DSDE (DSDF pour le second déclarant). Les praticiens conventionnés déclarent aussi leurs recettes totales (DSCS), leurs recettes conventionnées (DSAV), leurs dépassements (DSAW) et le ratio conventionné (DSAU), qui détermine la prise en charge de leurs cotisations par l’Assurance maladie. En micro-BNC, les recettes vont en 5HQ.
Oui. Nous comparons chaque année salaire, dividendes et épargne retraite déductible pour trouver l’équilibre entre revenu disponible et protection sociale. C’est inclus dans notre accompagnement, à partir de 350 € HT par mois.
Depuis le 1er janvier 2026, une assiette unique s’applique : le revenu professionnel avant cotisations, diminué d’un abattement forfaitaire de 26 %. Les taux de maladie et d’allocations familiales augmentent avec le revenu ; la retraite de base et la complémentaire sont calculées par tranches du plafond de la Sécurité sociale, fixé à 48 060 € en 2026.
En micro-entreprise, les cotisations sont un pourcentage du chiffre d’affaires et l’impôt est calculé après un abattement forfaitaire : 71 % pour la vente, 50 % pour les services commerciaux et artisanaux, 34 % pour les professions libérales. Si vos charges réelles dépassent cet abattement, le régime réel devient en général plus intéressant.