Business plan création d’entreprise : le prévisionnel avec un expert-comptable
Un business plan de création d’entreprise sert à convaincre, mais d’abord à vérifier. Il traduit votre projet en chiffres : ce qu’il faut investir, ce que l’activité peut rapporter, combien de temps la trésorerie tiendra et quelle somme vous pouvez raisonnablement emprunter. Pour la banque comme pour vous, la partie décisive est le prévisionnel financier, c’est-à-dire le compte de résultat sur trois ans, le plan de trésorerie mensuel et le plan de financement.
Cette page s’adresse aux créateurs de tous secteurs : commerce, services, artisanat, professions libérales, hôtellerie et restauration. Vous y trouverez la structure d’un business plan, les ratios que les banques examinent en 2026, un prévisionnel express à faire en quelques minutes, puis nos trois offres sur devis si vous souhaitez aller plus loin avec Reouven Aboulker, expert-comptable à Paris 9e et 16e.
Business plan : votre prévisionnel express sur 3 ans
Gratuit, repères 2026Ce prévisionnel express donne un ordre de grandeur. Un business plan finançable demande un plan de trésorerie mensuel, des hypothèses justifiées et une présentation adaptée à votre banque.
Comment utiliser ce prévisionnel
Choisissez le type de projet (création ou reprise), puis renseignez les investissements, le financement, l’activité et les charges : le prévisionnel calcule aussitôt le plan de financement, le compte de résultat sur trois ans, la mensualité d’emprunt et le point mort.
Le prévisionnel financier se compose de quatre éléments, construits à partir des mêmes hypothèses :
- Le compte de résultat prévisionnel sur trois ans. Il part du chiffre d’affaires, détaillé par produit ou par service, puis retire les achats, les charges externes, les salaires et cotisations, les impôts et taxes, les dotations aux amortissements et les intérêts d’emprunt. Il fait apparaître le résultat et la capacité d’autofinancement (CAF), c’est-à-dire le résultat augmenté des amortissements.
- Le plan de trésorerie mensuel. Sur douze mois au moins, il suit les encaissements et les décaissements réels, TVA comprise, avec les délais de paiement des clients et des fournisseurs. C’est lui qui révèle les mois tendus, même quand le compte de résultat est bénéficiaire.
- Le plan de financement. Il met en regard les besoins (investissements, frais de création, besoin en fonds de roulement, dépôt de garantie) et les ressources (apport, prêts, aides, subventions), année par année.
- Le seuil de rentabilité. C’est le chiffre d’affaires à partir duquel l’entreprise couvre toutes ses charges. Il se calcule en divisant les charges fixes par le taux de marge sur coûts variables. Avec 60 000 € de charges fixes et un taux de marge de 40 %, il faut réaliser 150 000 € de chiffre d’affaires par an, soit 12 500 € par mois, pour ne plus perdre d’argent.
Les banques lisent ensuite trois ratios, que votre dossier doit faire apparaître clairement :
Exemple : une entreprise qui dégage une CAF de 60 000 € par an et rembourse 45 000 € d’annuités affiche une couverture de 1,33 ; avec 150 000 € de dettes financières, son ratio dettes sur CAF est de 2,5 ans. Le dossier respecte les deux seuils. Pour tester la mensualité d’un prêt selon sa durée et son taux, utilisez notre simulateur d’emprunt.
Ce qu'il faut retenir
- L’apport personnel. Bpifrance Création indique en mai 2026 qu’il est « habituellement demandé » de justifier d’un apport d’environ 30 % du besoin total de financement, un ordre de grandeur que l’on retrouve dans les guides des assureurs et des banques pour une création. Pour une reprise, 20 à 25 % peuvent suffire ; pour un secteur jugé risqué, la banque peut demander davantage.
- La couverture de la dette. Le ratio de couverture du service de la dette (DSCR) rapporte la trésorerie dégagée par l’activité aux remboursements annuels, capital et intérêts. Les prêteurs attendent en général un ratio d’au moins 1,2, ce qui laisse une marge de 20 % si l’activité déçoit.
- La capacité de remboursement, mesurée par la CAF. Le rapport entre les dettes financières et la CAF indique en combien d’années l’entreprise pourrait rembourser ses emprunts. Les analyses bancaires considèrent qu’un ratio inférieur ou égal à 3 est satisfaisant.
Combien coûte un business plan réalisé par un expert-comptable ?
Le prix dépend de l’offre choisie et de la complexité du projet : nombre d’activités, montant à financer, besoin d’une étude de marché ou d’une attestation. Chez NEOGEST, le prévisionnel express est gratuit, et les trois business plans (complet, enrichi, attesté) sont établis sur devis après un premier échange.
Hypothèses : valeurs par défaut du prévisionnel express de cette page, montants hors taxes, repères 2026.À quoi sert un business plan, et qui vous le demandera
Le business plan est le document de référence de votre projet. Il décrit ce que vous allez vendre, à qui, à quel prix et avec quels moyens, puis il démontre, chiffres à l’appui, que l’entreprise peut payer ses charges, rembourser ses emprunts et vous rémunérer. Il vous oblige aussi à trancher des questions que l’on repousse volontiers : le loyer acceptable, le nombre de clients nécessaires, le moment de la première embauche.
Plusieurs interlocuteurs vous le demanderont, chacun avec son angle de lecture :
- La banque regarde d’abord la capacité de remboursement et le niveau de votre apport. Sans prévisionnel, un prêt de création n’est presque jamais étudié.
- Bpifrance intervient le plus souvent en garantie du prêt bancaire ou en cofinancement, et s’appuie sur le même dossier que la banque.
- Les investisseurs (proches, business angels, fonds) cherchent le potentiel de croissance, la valorisation et le délai de retour sur leur mise.
- Le bailleur d’un local commercial peut exiger un prévisionnel pour s’assurer que le loyer est supportable, surtout pour une société nouvelle sans bilan.
- France Travail ne réclame pas de business plan pour l’ARCE, mais votre prévisionnel vous aide à choisir entre le versement en capital de 60 % de vos droits restants et le maintien de l’allocation. Notre simulateur chômage et ARCE compare les deux options.
Le business plan est aussi la première étape d’une création d’entreprise accompagnée : le prévisionnel éclaire le choix de la forme juridique, le régime fiscal et la rémunération du dirigeant.
Les 7 parties d’un business plan
Un business plan clair tient en une vingtaine de pages, annexes financières comprises. Il suit en général sept parties, dans cet ordre :
- La synthèse. Une page qui résume le projet, le besoin de financement et les chiffres clés. Rédigez-la en dernier : c’est souvent la seule que le banquier lit en entier lors du premier rendez-vous.
- Le porteur de projet. Votre parcours, vos compétences, ce qui vous rend crédible dans ce métier, et l’équipe si vous êtes plusieurs associés.
- L’offre. Les produits ou services, les prix, ce qui vous distingue et le besoin client auquel vous répondez.
- L’étude de marché. La taille du marché, la clientèle visée, la concurrence locale et les tendances, avec des sources datées.
- La stratégie commerciale. Comment vous trouverez vos clients : emplacement, prospection, présence en ligne, partenariats, et le budget correspondant.
- Les moyens et l’organisation. La forme juridique, le local, le matériel, les recrutements, les fournisseurs et le calendrier de lancement.
- Le prévisionnel financier. Les tableaux chiffrés sur trois ans, qui doivent découler logiquement des six parties précédentes.
Les six premières parties expliquent le projet ; la septième le rend finançable. Une incohérence entre les deux, par exemple un chiffre d’affaires qui suppose plus de clients que la zone n’en compte, suffit à fragiliser tout le dossier.
Les erreurs fréquentes dans un business plan
Les mêmes faiblesses reviennent dans la plupart des dossiers refusés ou renvoyés pour correction :
- Un chiffre d’affaires posé d’emblée, sans le décomposer en nombre de clients, panier moyen et fréquence d’achat. Le banquier refait toujours ce calcul.
- Une montée en charge trop rapide : il faut souvent plusieurs mois pour atteindre le rythme de croisière, et le plan de trésorerie doit en tenir compte.
- Des charges oubliées : cotisations sociales du dirigeant, assurances, logiciels, expert-comptable, entretien, frais bancaires, renouvellement du matériel.
- La TVA ignorée dans la trésorerie : elle se paie sur les investissements avant d’être récupérée, ce qui crée un besoin de trésorerie au démarrage.
- Aucune rémunération prévue pour le dirigeant, ou une rémunération incompatible avec les besoins personnels du foyer.
- Un besoin en fonds de roulement absent du plan de financement, alors que les stocks et les délais clients immobilisent de la trésorerie.
- Un seul scénario : présenter aussi une hypothèse prudente montre au banquier que vous avez mesuré le risque.
Pourquoi confier votre business plan à un expert-comptable
Un expert-comptable construit le prévisionnel avec les règles qui s’appliqueront ensuite à votre comptabilité : mêmes taux de cotisations, même fiscalité, mêmes durées d’amortissement. Les chiffres présentés à la banque sont donc ceux que vous retrouverez dans vos premiers bilans, ce qui évite les mauvaises surprises la deuxième année.
Il relie aussi le business plan aux décisions de création : forme juridique, rémunération ou dividendes, TVA, aides comme l’ACRE et l’ARCE. Il connaît les attentes des banques et sait présenter un dossier qu’un chargé d’affaires peut instruire rapidement. Enfin, l’expert-comptable inscrit à l’Ordre peut examiner votre prévisionnel et délivrer un rapport selon les normes de la profession.
Chez NEOGEST, Reouven Aboulker, expert-comptable, accompagne les créateurs depuis les bureaux de Paris 9e et Paris 16e, avec une spécialité reconnue en hôtellerie, cafés et restauration, et une pratique régulière des professions libérales et des sociétés de services.
Aller plus loin : nos business plans sur devis
Le business plan complet traduit votre projet en prévisionnel sur trois ans : chiffre d’affaires détaillé par produit ou service, masse salariale, loyer, plan de trésorerie mensuel et plan de financement. Le business plan enrichi ajoute l’étude de marché locale, le dossier bancaire et la préparation du rendez-vous avec la banque. Le business plan attesté comprend en plus l’examen du prévisionnel par l’expert-comptable, selon la norme professionnelle applicable aux informations financières prévisionnelles ; demandez un devis.
Vous créez dans l’hôtellerie, la restauration ou l’hébergement touristique ? Nos pages sectorielles reprennent les indicateurs propres à chaque métier : business plan hôtel, restaurant, café ou bar, camping et chambres d’hôtes.
Nos offres de business plan
Commencez par un prévisionnel express gratuit, puis faites construire par votre expert-comptable le business plan que votre banque attend.
Prévisionnel express
Un premier chiffrage de votre projet en quelques minutes.
- Plan de financement et compte de résultat sur 3 ans
- Point mort, capacité de remboursement et alertes
- Un ordre de grandeur pour décider d’aller plus loin
- Synthèse envoyée après un échange avec l’expert-comptable
Business plan complet
Le dossier chiffré et rédigé de votre projet.
- Rédaction du business plan
- Prévisionnel sur 3 ans aux hypothèses justifiées
- Plan de trésorerie mensuel
- Plan de financement
Business plan enrichi
Le business plan complet, prêt à présenter.
- Tout le business plan complet
- Étude de marché locale
- Dossier bancaire
- Préparation du rendez-vous avec la banque
Business plan attesté
Avec le rapport d’examen de l’expert-comptable sur votre prévisionnel.
- Tout le business plan enrichi
- Examen du prévisionnel selon la norme professionnelle de l’Ordre des experts-comptables
- Rapport d’assurance modérée sur le caractère raisonnable des hypothèses et leur traduction chiffrée
- Apprécié des banques et des investisseurs
Ce rapport n’est ni une certification ni une garantie : les résultats réels peuvent différer des prévisions.
Demander un devisHôtels, cafés, restaurants, bars, campings, chambres d’hôtes et autres activités : création comme reprise.
Demandez un devis ou prenez rendez-vous ; vous pouvez aussi appeler le 06 61 06 67 54.
Questions fréquentes
Le prix dépend de l’offre choisie et de la complexité du projet : nombre d’activités, montant à financer, besoin d’une étude de marché ou d’une attestation. Chez NEOGEST, le prévisionnel express est gratuit, et les trois business plans (complet, enrichi, attesté) sont établis sur devis après un premier échange.
Bpifrance Création indique en mai 2026 qu’un apport d’environ 30 % du besoin total de financement est habituellement demandé pour une création. Pour une reprise d’entreprise, 20 à 25 % peuvent suffire, et la garantie de Bpifrance aide parfois à compléter un dossier.
Trois ans est la durée attendue par les banques pour le compte de résultat prévisionnel, avec un plan de trésorerie mensuel sur la première année au moins. Pour un prêt immobilier ou un investissement lourd, la banque peut demander une projection plus longue, alignée sur la durée du prêt.
Trois ratios dominent : l’apport, autour de 30 % du besoin pour une création ; la couverture de la dette, au moins 1,2 fois les annuités ; et le rapport dettes financières sur CAF, idéalement inférieur ou égal à 3 ans.
C’est un simulateur gratuit qui donne un ordre de grandeur de votre résultat, de votre seuil de rentabilité et de votre capacité de remboursement. La synthèse est envoyée après un échange avec l’expert-comptable. Il ne remplace pas un business plan complet, que nous réalisons sur devis.
L’expert-comptable examine le prévisionnel selon la norme professionnelle de l’Ordre applicable à l’examen d’informations financières prévisionnelles. Son rapport exprime une assurance modérée sur le caractère raisonnable des hypothèses et sur leur bonne traduction chiffrée. Il ne garantit pas que les résultats seront atteints, puisqu’ils dépendent d’événements futurs.
Non. L’ARCE est versée par France Travail aux créateurs qui bénéficient de l’ARE et de l’ACRE : 60 % des droits restants, moins 3 % pour la retraite complémentaire, en deux versements à six mois d’intervalle. Le prévisionnel reste utile pour choisir entre ce capital et le maintien de l’allocation.
Faites relire votre business plan par un expert-comptable
Nous vérifions vos hypothèses, vos prévisions et votre plan de financement avant de présenter votre projet aux banques et aux bailleurs. Premier échange de 30 minutes offert.