Simulateur véhicule professionnel 2026 : achat, crédit-bail, LOA, LLD ou indemnités kilométriques
Acheter une voiture au nom de la société, la louer en LOA ou en LLD, ou garder votre véhicule personnel et vous faire rembourser des indemnités kilométriques : le choix change fortement le coût réel. Un véhicule de tourisme cumule les freins fiscaux : TVA non récupérable sur le prix et les loyers, amortissement déductible plafonné entre 9 900 € et 30 000 € selon le CO2, taxes annuelles sur les émissions et les polluants, et avantage en nature dès que le dirigeant s’en sert à titre privé. Depuis le 1er février 2025, cet avantage en nature a fortement augmenté : 15 % du prix d’achat par an au lieu de 9 %.
Ce simulateur compare les cinq solutions sur votre durée de détention avec les paramètres 2026 : coût décaissé, charges déductibles, part réintégrée, économie d’IS ou d’impôt sur le revenu, coût de l’avantage en nature et, pour le véhicule personnel, indemnités kilométriques au barème. Il désigne l’option la moins chère pour vous et votre entreprise, et vous alerte sur les cas particuliers : voiture électrique, hybride rechargeable, diesel, entreprise individuelle ou kilométrage élevé.
Simulateur : véhicule professionnel
Paramètres 2026Frais d’usage annuels (énergie, entretien, assurance)
Achat à crédit
Crédit-bail ou LOA
Location longue durée (LLD)
Comment utiliser ce simulateur
Choisissez d’abord votre forme d’exercice : société à l’IS avec un dirigeant assimilé salarié ou TNS, ou entreprise individuelle en BIC ou BNC. Indiquez le taux d’IS, votre tranche marginale d’impôt et, pour un indépendant, la part de cotisations sociales sur un euro de revenu supplémentaire. Renseignez ensuite le prix TTC du véhicule, son énergie, son taux de CO2 et sa puissance fiscale, lus sur la carte grise ou la fiche technique.
Précisez la durée de détention, la valeur de revente estimée, vos kilomètres professionnels et totaux, puis vos frais d’usage annuels. Ouvrez les blocs « Achat à crédit », « Crédit-bail ou LOA » et « Location longue durée » pour reprendre les chiffres des offres que vous avez reçues : taux, premier loyer, loyer mensuel, option d’achat, entretien inclus ou non.
Le tableau compare les cinq options et met en avant la moins chère. Cliquez sur une option sous « Détail ligne à ligne » pour voir le calcul : amortissement plafonné, loyers réintégrés, taxes annuelles, avantage en nature et économie d’impôt.
Ce qu'il faut retenir
- Plafond selon le CO2 : L’amortissement d’une voiture de tourisme n’est déductible qu’à hauteur de 30 000 € (moins de 20 g), 20 300 € (20 à 49 g), 18 300 € (50 à 160 g) ou 9 900 € au-delà. La même limite s’applique aux loyers de LOA, de crédit-bail et de LLD.
- Avantage en nature durci : Depuis février 2025, une voiture achetée vaut 15 % de son prix par an en avantage en nature, et une voiture louée 50 % du coût annuel, plus le carburant privé. L’électrique éco-scorée bénéficie d’un abattement de 70 %, plafonné à 4 641,60 € par an.
- Taxes annuelles 2026 : Une essence de 125 g/km coûte 558 € en 2026 à une société : 433 € de taxe CO2 et 125 € de taxe polluants (130 € à compter du 1er mars 2026, 100 € auparavant), non déductibles de l’IS. Les électriques et les entreprises individuelles en sont exonérées.
- Indemnités kilométriques : Avec votre véhicule personnel, la société vous rembourse au barème : 5 679 € par an pour 12 000 km en 5 CV, déductibles pour elle et non imposables pour vous. Un relevé précis des trajets est indispensable.
Acheter, louer ou se verser des indemnités kilométriques en 2026 ?
Pour un dirigeant de SAS qui parcourt 12 000 km professionnels par an avec une essence de 40 000 €, le véhicule personnel remboursé en indemnités kilométriques revient à 33 121 € sur 4 ans, après impôt. La même voiture en LOA coûte 51 955 €, surtout à cause de l’avantage en nature et des taxes annuelles.
| Option sur 4 ans | Coût net après impôt | Par an |
|---|---|---|
| Indemnités kilométriques | 33 121 € | 8 280 € |
| Crédit-bail ou LOA | 51 955 € | 12 989 € |
| LLD entretien inclus | 53 863 € | 13 466 € |
| Achat comptant | 54 134 € | 13 534 € |
Le bon choix dépend de votre kilométrage, du prix et des émissions du véhicule, et surtout de votre statut : pour un dirigeant salarié, l’avantage en nature pèse lourd ; pour un indépendant, le barème kilométrique est souvent plus généreux que les frais réels. Avant de signer, vérifiez le chiffrage complet du barème avec le simulateur d’indemnités kilométriques, comparez un financement bancaire avec le simulateur d’emprunt et mesurez l’effet sur votre rémunération avec le calcul du salaire ou le simulateur de revenus TNS. Nous prenons en charge la comptabilité de votre entreprise, les taxes annuelles et l’avantage en nature sur la paie, pour les professions libérales comme pour les dirigeants de sociétés. Pour une étude de votre situation, demandez un devis.
Questions fréquentes
Il dépend du taux de CO2 (norme WLTP) : 30 000 € sous 20 g/km, 20 300 € de 20 à 49 g/km, 18 300 € de 50 à 160 g/km et 9 900 € au-delà. Pour une voiture de 40 000 € à 125 g/km, 54,3 % de l’amortissement n’est pas déductible : sur 5 ans, 21 700 € sont réintégrés au résultat. Les véhicules utilitaires ne sont pas concernés.
La part des loyers qui correspond à l’amortissement pratiqué par le loueur au-delà du plafond. Elle se calcule avec le même rapport que pour un achat : pour une voiture de 40 000 € plafonnée à 18 300 €, 54,3 % de cette part d’amortissement est réintégrée. Le loueur communique chaque année le montant à réintégrer ; l’entretien et l’assurance restent déductibles en totalité.
La taxe CO2 suit un barème progressif par gramme : 433 € pour 125 g/km, 2 958 € pour 170 g/km. S’y ajoute la taxe polluants, de catégorie 1 pour une essence ou une hybride et maximale pour un diesel : tarifs portés à 130 € et 650 € à compter du 1er mars 2026 (100 € et 500 € auparavant), soit 125 € et 625 € en 2026 sur une année pleine ; 160 € et 800 € prévus en 2027. Les voitures 100 % électriques sont exonérées, comme les entreprises individuelles (dans la limite des aides de minimis). Ces taxes ne sont pas déductibles de l’IS.
Pour un véhicule mis à disposition depuis le 1er février 2025, le forfait annuel est de 15 % du prix d’achat TTC (10 % après 5 ans), ou de 50 % du coût annuel de location, d’entretien et d’assurance. Si l’entreprise paie le carburant, on ajoute le carburant privé réel, ou on retient 20 % du prix (67 % en location). Pour une électrique éco-scorée, l’avantage est réduit de 70 %, dans la limite de 4 641,60 € par an jusqu’à fin 2027.
Non pour une voiture de tourisme : la TVA sur le prix, les loyers et l’entretien reste à la charge de l’entreprise, sauf pour les taxis, auto-écoles et loueurs. Elle est récupérable à 80 % sur l’essence et le gazole et à 100 % sur l’électricité de recharge. Un rescrit du 30 avril 2025 l’admet aussi quand le véhicule est mis à disposition d’un salarié contre une participation prévue au contrat.
Avec un usage privé, les indemnités kilométriques gagnent souvent : elles sont déductibles pour la société et non imposables pour vous, sans taxes annuelles ni avantage en nature. Dans notre exemple de 12 000 km professionnels avec une essence de 40 000 €, elles coûtent 33 121 € sur 4 ans contre 51 955 € pour la meilleure formule de location. La voiture de société redevient intéressante pour une électrique peu utilisée à titre privé ou un très faible kilométrage.
Le barème publié en 2026 pour les revenus 2025 est inchangé depuis 2023. Pour une voiture de 5 CV, il vaut 0,636 € par km jusqu’à 5 000 km, puis 0,357 € par km plus 1 395 € jusqu’à 20 000 km, soit 5 679 € pour 12 000 km. Les voitures 100 % électriques bénéficient d’une majoration de 20 % : 6 815 € pour la même distance.